Справка о доходах формы 3-НДФЛ или как ее еще называют “налоговая декларация”, подойдет для иностранцев, работающих по гражданско-правовому договору, а так же для предпринимателей. Декларацию подают с печатью из налоговой и квитанцией об уплате налогов.
В каких случаях иностранцу нужно сдавать декларацию 3-НДФЛ?
На данный момент, есть два случая, когда иностранному гражданину нужно подавать отчетность 3-НДФЛ.
1. В УФНС у мигрантов требуют через год после получения ими РВП подтверждения доходов.
Согласно “N 115-ФЗ О ПРАВОВОМ ПОЛОЖЕНИИ ИНОСТРАННЫХ ГРАЖДАН от 29.12.2010” временно проживающий в Российской Федерации иностранный гражданин в течение двух месяцев со дня истечения очередного года со дня получения им разрешения на временное проживание обязан лично или через Интернет, включая единый портал государственных и муниципальных услуг, подавать в территориальный орган федерального органа исполнительной власти в сфере миграции по месту получения разрешения на временное проживание уведомление о подтверждении своего проживания в Российской Федерации с приложением справки о доходах, копии налоговой декларации или иного документа, подтверждающего размер и источник дохода данного иностранного гражданина за очередной год со дня получения им разрешения на временное проживание.
Указаное уведомление и все прилагаемые документы могут быть предоставлены в ведомство в электронном виде.
В 3-НДФЛ прописывается ваш доход, размер которого должен быть выше принятого для региона прожиточного минимума.
Согласно постановлению Правительства Санкт‑Петербурга «Об установлении величины прожиточного минимума на душу населения и по основным социально-демографическим группам населения в Санкт‑Петербурге на 2026 год», прожиточный минимум составит:
– на душу населения – 16 322 рубля;
– для трудоспособного населения – 17 791 рубль;
– для пенсионеров – 14 037 рублей;
– для детей – 15 832 рубля.
Постановление вступает в силу с 1 января 2026 года.
2. Во втором случае отчетность 3-НДФЛ может понадобиться, в том случае, когда иностранец работает официально, но пока не является резидентом РФ. В таком случае, его заработная плата облагается налогом в 30%, но если в текущем календарном году он уже становится резидентом, то имеет право потребовать часть излишне уплаченного налога.
Какие доходы указывать мигрантам не имеющим разрешения на работу или не работающим официально? В случае, если он имел другие виды дохода, такие как:
1. Доход от подарков в виде денежных средств. При этом любые подарки от членов семьи или близких родственников не облагаются НДФЛ. Членами семьи и близкими родственниками признаются: супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.
2. Доход от продажи имущества. Личная недвижимость, земля, дом или квартира стоимостью до 1 млн. руб. не подпадает под налогообложение. Не нужно платить налоги и с имущества, которое не было в собственности иностранного гражданина более трех лет, и стоимость которого не больше 230 0000р.
3. Доход от сдачи в аренду жилья, если иностранный гражданин является собственником.
4. Если мигранта содержит супруг или супруга, то можно получить нотариальное согласие и подтвердить его доход.
Важно! Нельзя указывать в декларации доходы, полученные от фирмы, если у вас нет разрешения на работу.
Как составить декларацию
Заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ варьируется в зависимости от конкретной ситуации и индивидуальных обстоятельств. Однако, в целом, следующие шаги могут помочь вам заполнить декларацию:
1. Скачайте форму 3-НДФЛ. Она доступна на официальном сайте Федеральной налоговой службы России или может быть предоставлена в вашем налоговом органе.
2. Заполните личные данные. В разделе “Сведения о налогоплательщике” укажите свое ФИО, ИНН, адрес места жительства и другие необходимые данные.
3. Укажите источники дохода. В разделе “Сведения о доходах и расходах” укажите все источники вашего дохода за отчетный период. Обычно это включает зарплату, дивиденды, проценты по вкладам, сдачу недвижимости в аренду и другие виды доходов.
4. Укажите налоговые вычеты. Если у вас есть право на налоговые вычеты, например, на детей, обучение, лечение и т.д., укажите их в соответствующих разделах декларации.
5. Расчитайте и уплатите налог. По окончании заполнения декларации, используйте специальные расчетные формы для определения суммы налога, которую необходимо уплатить. Затем оплатите налог в соответствии с инструкциями, предоставленными налоговым органом.
6. Подпишите и подайте декларацию. Подпишите декларацию собственноручно и подайте ее в налоговый орган. Обратитесь к инструкции или налоговому органу для получения информации о месте и способе подачи декларации.
Важно отметить, что процесс заполнения налоговой декларации может быть сложным и требует внимания к деталям. Если у вас возникнут трудности или вопросы, рекомендуется обратиться к специалистам.